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Retenues salariales : où va l’argent?

Votre bulletin de paye peut être difficile à comprendre. La première chose que vous remarquerez probablement, c’est que votre salaire net est habituellement pas mal moins élevé que votre salaire brut. La différence est attribuable aux retenues qui sont généralement faites sur votre salaire, à des fins comme celles-ci :

  • l’impôt sur le revenu;
  • l’assurance emploi;
  • le Régime de pensions du Canada ou le Régime de rentes du Québec.

Selon votre employeur, il peut y avoir d’autres retenues salariales :

  • vos paiements au titre du régime des avantages sociaux;
  • vos cotisations à un régime d’épargne ou de pension d’entreprise;
  • vos cotisations syndicales ou professionnelles.

Votre salaire brut peut inclure des commissions, des primes, ainsi que le paiement de journées de vacances ou d’heures supplémentaires, dans la mesure où vous y avez droit.

Votre salaire net représente le montant d’argent que vous obtenez après déduction de l’impôt et des autres retenues salariales. C’est le montant qui figure sur votre chèque de paye et qui est déposé directement dans votre compte bancaire.

La plupart du temps, les bulletins de paye font état de votre salaire brut, des déductions détaillées et du salaire net.

Impôt sur le revenu

L’impôt sur le revenu représente une part importante de vos retenues salariales. Votre employeur le prélève de votre salaire brut et l’envoie directement au gouvernement fédéral et au gouvernement de votre province ou territoire. Au Québec, l’impôt provincial est indiqué séparément sur le bulletin de paye des travailleurs. Dans le reste du pays, l’impôt fédéral et l’impôt provincial ou territorial sont intégrés en une seule retenue salariale.

Lorsque vous commencez un nouvel emploi, vous devrez remplir un formulaire intitulé le TD1 Déclaration des crédits d’impôt personnels. Votre employeur utilise ce formulaire pour calculer le montant à déduire de votre chèque de paye régulier pour l’impôt, pour l’assurance emploi et pour le Régime de pensions du Canada ou le Régime de rentes du Québec.

Le montant retenu est fondé sur les crédits d’impôt non remboursables auxquels vous pourriez avoir droit. La plupart des gens peuvent demander le montant personnel de base, mais vous pourriez aussi avoir droit au montant pour conjoint, au montant pour enfants à charge ainsi qu’au montant pour frais de scolarité et au montant relatif aux études. Il est important de remplir correctement le formulaire pour ne pas payer plus qu’il ne faut.

Chaque année, votre employeur doit vous remettre un T4 État de la rémunération payée. Le feuillet T4 est un état récapitulatif de votre rémunération et de toutes les retenues salariales pour l’année écoulée.

Vous devriez également songer à remplir un formulaire T1213 Demande de réduire des retenues d’impôt à la source si vous avez d’autres dépenses importantes déductibles du revenu imposable comme des cotisations à un régime enregistré d’épargne-retraite ou des frais de garde d’enfants. En réduisant vos retenues à la source, vous augmentez votre salaire net, à chaque chèque de paye.

Visitez le site à l’adresse www.cra-arc.gc.ca pour en savoir plus.

Assurance emploi

L’assurance emploi est un programme fédéral qui procure une aide financière temporaire aux Canadiens au chômage qui ont perdu leur emploi dans des circonstances données.

L’assurance emploi est financée par les employés et les employeurs. Vos cotisations à l’assurance emploi sont déduites de votre salaire par votre employeur. Si vous perdez votre emploi, vous pourriez avoir droit à des prestations d’assurance emploi pendant un certain temps.

Pour en savoir plus sur l’assurance emploi, visitez le site Web de Service Canada.

Régime de pensions du Canada ou Régime de rentes du Québec

Le Régime de pensions du Canada est un régime de retraite géré par le gouvernement fédéral. Les employés et les employeurs sont tenus de cotiser au Régime dans toutes les provinces et tous les territoires. La seule exception est le Québec, qui possède son propre régime, le Régime de rentes du Québec.

Le Régime de pensions du Canada et le Régime de rentes du Québec vous versent des prestations de pension de base à la retraite. En général, le montant que vous touchez à la retraite dépend des cotisations que vous avez versées au régime. En cas de décès, le régime verse les prestations à vos survivants. Pour en savoir plus sur le Régime de pensions du Canada, visitez le site Web de Service Canada. Pour obtenir plus d’information sur le Régime de rentes du Québec, visitez le site Web de la Régie des rentes.

Régime enregistré d’épargne-retraite

Il se pourrait que vous puissiez cotiser à un Régime enregistré d’épargne-retraite (REER) par l’intermédiaire de votre employeur. Si c’est le cas, une retenue salariale figurera sur votre bulletin de paye à ce titre.

Régime de pension de l’employeur

Certains employeurs offrent un régime de pension à leurs employés. Si vous participez au régime de pension de votre employeur, vos cotisations au régime seront inscrites sur votre bulletin de paye comme une retenue salariale.

Régime d’épargne des employés

Votre employeur peut aussi offrir un régime d’épargne, qui peut comporter des options de placement comme des fonds communs de placement ou des actions dans l’entreprise. Si vous participez à un régime d’épargne des employés, vos cotisations au régime seront inscrites comme retenue salariale sur votre bulletin de paye.

Cotisations syndicales

Si vous êtes membre d’un syndicat, vos cotisations syndicales pourraient être déduites de votre salaire.



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Date de modification :
2013-01-31