Agence de la consommation en matière financière du Canada
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Régime enregistré d'épargne-retraite

Un REER est un régime d'épargne approuvé par le gouvernement et conçu pour encourager les Canadiens à épargner en prévision de leur retraite, en offrant des avantages fiscaux intéressants qui permettent à votre épargne de croître beaucoup plus vite qu'autrement. Les avantages fiscaux d'un REER se présentent sous deux formes :

  1. Les cotisations à un REER sont déductibles de l'impôt. Par exemple, si vous versez 1 000 $ dans votre REER en 2011, vous pouvez déduire 1 000 $ de votre revenu imposable lorsque vous faites votre déclaration de revenus, et vous pourriez recevoir un remboursement, que vous pourriez réinvestir par la suite dans votre REER.
  2. L'argent déposé dans votre REER croît et s'accumule à un taux de croissance composé à l'abri de l'impôt jusqu'à ce que vous le retiriez.

Vous pouvez détenir une diversité d'instruments d'épargne et de placement dans un REER, par exemple des fonds communs de placement, des certificats de placement garanti, des obligations, des actions et bien d'autres. Pour en savoir plus, parlez à un planificateur ou à un conseiller financier.

Types de REER

Il existe quatre types de REER de base.

Type de REER Description Pour en savoir plus
REER de base (individuel)
  • Le régime est créé au nom de la personne qui cotise. Seule cette personne peut déposer et retirer des fonds.
  • Vous pouvez ouvrir un REER par l'intermédiaire d'une institution financière, comme une banque, une coopérative de crédit, une société de
 Agence du revenu du Canada - Régime enregistré d'épargne-retraite
REER au profit de l'époux ou du conjoint de fait
  • Vous pouvez cotiser à un REER au nom de votre époux ou de votre conjoint de fait. Pour ce faire, vous devez avoir des droits de cotisation disponibles.
  • Vous et votre époux ou conjoint de fait, vous pouvez fractionner votre revenu provenant d'un REER, pour faire baisser le montant de l'impôt à payer.
 Pour obtenir des détails sur le fractionnement du revenu visitez le site Web de l'Agence du revenu du Canada.
REER collectif
  • Certains employeurs offrent des REER collectifs à leurs employés.
  • Les employés ont leurs propres REER, mais leur gestion est assurée par une tierce partie.
  • Habituellement, vos cotisations sont prélevées sur votre paye. Les employeurs peuvent également cotiser.
  • Avant d'adhérer à un régime collectif, assurez-vous de bien comprendre comment il fonctionne – p. ex. les placements possibles, les frais, les restrictions, etc.
  
REER autogéré
  • Vous pouvez bâtir et gérer votre propre portefeuille de placements.
  • Vous devez avoir suffisamment confiance en vous pour gérer vos placements vous-même.
  • Offert par des maisons de courtage.
 Agence du revenu du Canada - REER autogérés

Ouverture d'un REER

Vous pouvez ouvrir un REER (à l'exception d'un REER collectif) dans une institution financière comme une banque, une coopérative de crédit, une société de fiducie ou de prêt.

Si vous songez à établir un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) auprès d'une institution financière sous réglementation fédérale, vous avez le droit d'être informé des principales caractéristiques du régime avant de l'établir.  Consultez Votre droit à l'information : régimes enregistrés (REER, REEE, CELI, REEI, FERR)

Cotisation À un REER

Le maximum des cotisations à un REER dépend de votre revenu et du montant de vos cotisations au cours des années antérieures. C'est ce qu'on appelle le maximum déductible. Vous êtes autorisé à verser une cotisation équivalant à 18 % de votre revenu de l'année précédente, jusqu'à concurrence d'un maximum établi. Pour 2013, le maximum déductible était de 23 820 $. Toutefois, si vous n'avez pas versé la cotisation maximale au cours des années antérieures, votre maximum déductible sera plus élevé. Si vous cotisez à un régime de pension au travail, votre maximum déductible sera moins élevé.

Après avoir déposé votre déclaration de revenus, vous recevrez un Avis de cotisation de l'Agence du revenu du Canada (ARC) sur lequel on aura indiqué votre nouveau maximum déductible au titre d'un REER. Pour en savoir plus sur les plafonds de cotisation et sur la façon dont l'ARC établit votre maximum déductible, visitez le site Web de l'ARC.

Dates importantes À ne pas oublier

L'idéal serait de cotiser à votre REER le plus tôt possible pour maximiser le temps pendant lequel votre épargne peut croître et s'accumuler à un taux de croissance composé.

Le 1er mars de chaque année est la date limite pour cotiser à un REER pour l'année d'imposition écoulée.

Le 31 décembre de l'année où vous atteignez 71 ans est la date limite à laquelle vous pouvez cotiser à votre REER.

Retrait d'un REER

Vous pouvez retirer de l'argent de votre REER n'importe quand, mais votre retrait sera imposable. Les REER sont un instrument d'épargne à long terme conçu pour vous aider à épargner pour votre retraite. Il n'est pas conseillé de retirer de l'argent de votre REER avant d'être à la retraite, sauf en cas de nécessité absolue.

Il existe toutefois deux situations dans lesquelles vous pouvez effectuer des retraits d'un REER sans payer d'impôt.

  1. Le Régime d'accession à la propriété (RAP) — Aux termes du RAP, vous pouvez retirer jusqu'à 25 000 $ de votre REER (plus 25 000 $ du REER de votre conjoint), sans payer d'impôt, pour verser une mise de fonds initiale dans votre première maison. Mais n'oubliez pas que vous devez avoir remboursé votre retrait au bout de 15 ans. Consultez L'achat de votre première maison pour en savoir plus sur le RAP.
  2. Le Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP) — Le Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP) vous permet de retirer des fonds de votre REER pour financer une formation ou des études pour vous ou votre époux ou conjoint de fait. Toutefois, vous ne pouvez pas utiliser les fonds de votre REER pour financer la formation ou les études de vos enfants, ni celles des enfants de votre époux ou conjoint de fait. Pour obtenir des détails sur le Régime d'encouragement à l'éducation permanente, visitez le site Web de l'Agence du revenu du Canada.

Pour en savoir plus sur les mécanismes existants pour vous aider à épargner pour financer les études de vos enfants, consultez notre fiche-conseil sur les régimes enregistrés d'épargne-études.

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Date de modification :
2013-03-06